Jaké daně by se měly platit při investování do amerických akcií

Pin
Send
Share
Send

Dobrý den, přátelé! Při investování do akcií musíte platit daně. A pokud je to víceméně jasné u ruských akcií (platíte 13% ze zisku a z dividend - a podnikání), pak u amerických akcií je to obtížnější. Jak platit daně z amerických akcií při dosahování zisku a dividend, pokud jste rezidentem Ruska v Rusku, rozumíme tomu společně.

Zřeknutí se odpovědnosti

To vše platí, pokud jste daňovým rezidentem Ruské federace (to znamená, že žijete v Rusku déle než 182 dní v řadě v řadě) a zároveň se obchoduje s americkými akciemi. Pro investory z jiných zemí platí jiné daňové režimy a všechno se tam může lišit.

Transakční daně

Povinnost zaplatit tuto daň vzniká, pokud jste si koupili akcie levněji a prodali dražší. V Rusku činí daň z příjmu z operací se zahraničními cennými papíry (včetně amerických akcií) 13%.

Například jste koupili akcii za 10 dolarů a prodali za 13 - obdrželi jste zisk 3 dolary, z nichž musíte zaplatit 13% daň.

Pokud pracujete prostřednictvím ruského makléře, který poskytuje přístup na devizové burzy, pak je to váš daňový zástupce a nezávisle provádí všechny výpočty a odpočty. Pokud pracujete přímo se zahraničním makléřem, musíte sami vypočítat a přiznat daň.

Daň z transakcí v Rusku se vypočítává pomocí metody FIFO (číst jako FIFO). FIFO znamená first in, first out. To znamená, že při prodeji prvního se prodává akcie, které byly zakoupeny dříve.

Pokud jste například koupili nejprve 10 akcií společnosti Apple za 120 USD a poté dalších 5 akcií za 150 USD a poté dalších 5 za 170 a poté prodali 15 kusů za 200, budou akcie zakoupené za 120 USD nejprve zohledněny a poté - 150. Obecný výpočet základu daně bude proveden takto: (200 * 15) - (150 * 10 + 170 * 5) = 650 dolarů.

Příjem, který jste obdrželi v dolarech. V Rusku se však daň platí v rublech. Proto je třeba vypočítat finanční výsledek v rublech a zohlednit režim obchodování T + 2, tzn. směnným kurzem druhý den po datu transakce. Ano, tak složité to je.

Několik dalších bodů:

  • při výpočtu finančního výsledku se od něj odečítají náklady na provizi, což umožňuje snížit částku daně;
  • pokud se směnný kurz dolaru hodně změnil, pak můžete získat ztrátu v rublech, i když zisk v dolarech je normální;
  • ztráta může být přenesena do následujícího roku, čímž se sníží daňový základ budoucích příjmů (maximální doba převodu je 10 let);
  • zahraniční akcie obchodované na burze v Petrohradě lze zakoupit na IIS - lze na ně tedy použít daňové odpočty stanovené tímto typem účtu.

Dovolte mi, abych vám připomněl, že výše uvedené platí pro daň z příjmu. S dividendami je stále více matoucí.

Dane z dividend

Pokud je investor rezidentem jedné země (Rusko), ale zároveň provádí transakce v jiné (pokud kupuje americké akcie, provádí transakce jako ve Spojených státech), musí zaplatit daň jak rezidentovi své země, tak nerezidentovi jiné země. .

Aby se předešlo takové nepříznivé situaci pro investory, země mezi sebou podepisují úmluvy (prohlášení, dohody) o zamezení dvojího zdanění.

Mezi Ruskem a Spojenými státy byl takový dokument podepsán již 17. června 1992 - nazývá se smlouva mezi Ruskou federací a Spojenými státy „o zamezení dvojího zdanění a zamezení daňovým únikům v oblasti daní z příjmu a kapitálu“.

Podle dohody platí americká daňová služba (IRS) americkou daňovou službu.

Sazba pro obyvatele Ruské federace (fyzické osoby) ve Spojených státech je 10% (s výjimkou akcií nemovitostních fondů - REIT - je 30%). Chcete-li potvrdit, že jste rezidentem Ruské federace, musíte podepsat formulář W-8BEN.

Pokud tento formulář nebude podepsán, nebudete mít status rezidenta Ruské federace a zaplatíte plnou daň v plné výši jako rezident USA - 30%.

Daň z dividend z amerických akcií pro daňové rezidenty Ruské federace je tedy:

  • 30% - pro ty, kteří nepodepsali formulář W-8BEN, a po obdržení dividend z REIT;
  • 10% - pro ty, kteří podepsali formulář W-8BEN.

Pokud formulář nepodepíšete a nezaplatíte 30%, dobrodružství pro vás skončilo. Pokud se podepsali, právě začínají 🙂

Skutečností je, že v Rusku je daň 13%. Vzhledem k tomu, že 10% již bylo vyplaceno do americké státní pokladny, další 3% bude třeba zaplatit do ruské státní pokladny. Budete muset projít tento úkol pro výpočet a zaplacení chybějící částky sami - makléř nebude dělat nic na vašem místě.

Máte tedy na výběr: platit 30% a nekoupat se ani nepodepisovat formulář W-8BEN a platit 10%, ale platit další 3% do rozpočtu Ruské federace.

Pokud jste podepsali formulář W-8BEN, makléř jej ověří do dvou až tří dnů a poté přestane srážet daň z dividend 30% a zůstane pouze 10%.

Není možné vrátit daně již zaplacené se sazbou 30%. Ale následné dividendy se pro vás zvýší v absolutní hodnotě, protože se sníží daňová sazba.

A co daně z jiných zemí?

Formulář W-8BEN je platný pouze pro akcie společností registrovaných v USA.

Pokud kupujete akcie jiných zemí, například Německa, Británie nebo Itálie, budete muset platit daně podle jejich zákonů.

V Itálii je sazba pro obyvatele jiných zemí 23%. Pokud se stanete akcionářem společností Ferrari, Enel nebo Fiat, budete muset v Rusku platit výrazně více než 13%.

Je možné se vyhnout dvojímu zdanění (tj. Daň se platí pouze jednou - v Itálii), ale neexistují žádné výhody jako v USA s její formou W-8BEN.

Stejná situace platí pro ADR a GDR. Pokud kupujete příjmy, nikoli akcie samotné, platí daň podle pravidel země, ve které je společnost registrována.

Například GDRs na akciích Tinkoff se obchodují na londýnské burze, ale samotná společnost je ruská. Díky dividendám tedy zaplatíte pouze 13% daně.

Závěr

Zdanění akcií, zejména zahraničních, je složitý a problematický problém. Abyste se nechali dohnat daňovou legislativou a nebyli překvapeni, když musíte někde zaplatit dofig, zjistěte všechny tyto body předem.

Nejlepší je zkontrolovat u svého makléře, jak je daň placena na konkrétní akcii nebo skupinu akcií. Pokud nedostanete srozumitelnou odpověď - objednejte si konzultaci, zjistíme to.

Pokud jste museli platit daně z amerických akcií nebo existuje taková otázka - napište do komentářů. Pokusím se pomoci. Hodně štěstí a peníze mohou být s vámi!

Pin
Send
Share
Send